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遗产规划(estate planning)的核心,是在税负、控制权和受益人需求之间找平衡,把财富高效传给下一代或慈善。
工具箱:生前赠与(gift)、遗嘱(will)与受益人指定、信托安排、慈善捐赠。关键取舍是生前赠与 vs 身后遗赠的税后价值比较,取决于两代的税率差、资产未来增值预期、以及各类免税额(年度赠与免税、终身免税额)。一般来说,把高增值潜力的资产早点赠出去,增值发生在受赠人名下,能省税。
易错点:忽视赠与税和遗产税的联合免税额;忽略受赠人自身税率;把控制权和税务目标对立看待(信托恰好能两者兼顾)。
讨论:你会建议客户多做生前赠与还是身后遗赠,主要看哪几个变量?
工具箱:生前赠与(gift)、遗嘱(will)与受益人指定、信托安排、慈善捐赠。关键取舍是生前赠与 vs 身后遗赠的税后价值比较,取决于两代的税率差、资产未来增值预期、以及各类免税额(年度赠与免税、终身免税额)。一般来说,把高增值潜力的资产早点赠出去,增值发生在受赠人名下,能省税。
易错点:忽视赠与税和遗产税的联合免税额;忽略受赠人自身税率;把控制权和税务目标对立看待(信托恰好能两者兼顾)。
讨论:你会建议客户多做生前赠与还是身后遗赠,主要看哪几个变量?